Grundfreibetrag und Gewinnfreibetrag: bis zu 4.950 Euro steuerfrei

Der Grundfreibetrag

Der Grundfreibetrag ist der einfache Teil: Von deinem Gewinn bis 33.000 Euro sind 15 Prozent automatisch steuerfrei. Das ergibt maximal 4.950 Euro, die gar nicht erst der Einkommensteuer unterliegen. Du musst dafür nichts tun, nichts kaufen und keinen Antrag stellen. Der Betrag wird bei der Steuererklärung automatisch berücksichtigt.

Der investitionsbedingte Freibetrag

Liegt dein Gewinn über 33.000 Euro, kannst du zusätzlich einen investitionsbedingten Gewinnfreibetrag geltend machen. Dieser Teil ist an begünstigte Investitionen gebunden, etwa in abnutzbares Anlagevermögen mit ausreichender Nutzungsdauer oder in bestimmte Wertpapiere. Die Prozentsätze sind gestaffelt und sinken mit steigendem Gewinn. Die genauen Staffelsätze und die zulässigen Investitionen ändern sich gelegentlich, deshalb prüfst du sie am besten mit deiner Steuerberatung oder im aktuellen EStG.

Ein einfaches Beispiel

Angenommen, dein Gewinn beträgt 30.000 Euro. Dann sind 15 Prozent davon, also 4.500 Euro, über den Grundfreibetrag steuerfrei. Versteuert wird nur der Rest. Bei einem Grenzsteuersatz von rund 40 Prozent sparst du dadurch grob 1.800 Euro Einkommensteuer, allein durch den automatischen Freibetrag.

Worauf du achten solltest

• Der Grundfreibetrag läuft automatisch, du kannst ihn nicht verlieren
• Der investitionsbedingte Teil lohnt sich nur mit passenden Investitionen im selben Jahr
• Kapitalgesellschaften wie die GmbH haben keinen Gewinnfreibetrag
• Er reduziert die Einkommensteuer, nicht die SVS-Beiträge

Wie Prokuro dich unterstützt

Prokuro berücksichtigt den 15-Prozent-Grundfreibetrag in der laufenden Einkommensteuer-Prognose und weist ihn in den Sparpotenzial-Hinweisen aus. So siehst du früh, wie sich dein zu versteuernder Gewinn entwickelt. Mehr bei den Funktionen oder direkt in der Testphase.